20年財務管理經驗
國家公派留英學者
上海交通大學客座教授
清華大學MBA稅務籌劃講師
浙江大學MBA稅務籌劃講師
蘇州大學東吳商學院財稅系副教授
國家稅務總局前反避稅講師團核心成員
JEN家族辦公室聯(lián)合創(chuàng)始人兼首席稅務專家
建行、招行、華夏銀行高端客戶稅務規(guī)劃培訓師
2017年5月，稅務總局、財政部和“一行三會”多部委聯(lián)合發(fā)布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》（公告[2017]第14號），中國版CRS（共同申報標準）落地。2017年7月1日起金融機構按照CRS標準對非居民在中國存量賬戶和新開600萬元以上賬戶作盡職調查。金融機構2017年12月31日前和2018年12月31日前分別完成對高凈值金融賬戶和低凈值金融賬戶的盡職調查，以識別非居民金融賬戶，收集并報送賬戶相關信息。此前，中國已承諾作為第二批實施CRS的國家，于2018年9月完成首次金融賬戶涉稅信息自動交換工作。同時，《管理辦法》要求賬戶持有人(包括個人或者機構)真實、及時、準確、完整地向金融機構提供相關信息，包括賬戶持有人或者有關控制人的稅收居民身份等。
2018年9月大陸與香港將首次進行涉稅情報交換，加拿大與中國情報交換也將于同期內啟動。這樣一來，中國大陸稅務居民在香港和加拿大金融賬戶信息將被香港稅務署和加拿大聯(lián)邦稅務局分別提供給中國國家稅務總局。同樣，香港和加拿大稅收居民在中國大陸金融資產賬戶信息也將被中國稅務部門交換給香港加拿大稅務機關。
當前，國際反避稅大環(huán)境已然形成，中國高凈值人士海外投資理財資產配置財富管理涉稅活動和信息無處躲藏，富豪們全面進入財產“裸奔”時代。
那么，CRS背景下，
●高凈值人士老板們如何應對轟轟烈烈全球反避稅大行動的沖擊？
●短期內找機構辦幾個知名避稅港護照或移民出去能解決問題嗎？
●在香港或其他避稅地開公司如何不被CRS交換？
●高凈值人士或老板們在國外的房產涉稅信息不會被交換嗎？
●企業(yè)賬戶小于25萬個人賬戶小于100萬美元就不會被申報交換嗎
●把海外金融資產換成不動產逃避CRS涉稅情報交換的做法靠譜嗎
●家族財富傳承究竟有哪些避稅工具可選擇？
●大額保單和家族信托能避稅躲債嗎？
●家族財富傳承頂層設計究竟應該如何實施？
●高凈值人士和老板黨當務之急應該怎么辦？
●高凈值和老板如何做全球資產配置？
●如何有效實現(xiàn)家族財富傳承同時又能避開不必要的稅務風險呢？
第一講： BEPS和CRS的含義與實質
1.何為BEPS？何為CRS？它們的實質何在？
2.美國FATCA的主要內容及實質-----美國為何不加入CRS？
3.何為MCAA/CAA？海外資產都會被自動交換和被申報嗎？
第二講： BEPS多邊公約的簽署與中國版CRS的進展
1.何為BEPS多邊公約？其實質和意義何在？
2.中國為何加入這個多邊公約？對中國高凈值人士的影響如何？
3.中國版CRS進展情況如何？非居民高凈值個人在中國金融機構的資產賬戶何時開始跟加入CRS的國家和地區(qū)交換？
4.香港、加拿大、澳門、臺灣的CRS進展情況
第三講： CRS涉及的涉稅情報交換的資產和人群范圍
1.哪些資產會被交換被申報？你在香港等避稅地的資產安全嗎？
2.哪些高凈值人群會受影響？是不是低凈值人士就安全了？
3.是否存在不會被自動交換和不被主動申報的豁免賬戶？
4.2018哪些國家首次實施涉稅情報自動交換？
第四講： 高凈值人士稅務規(guī)劃中的“要”與“不要”
1.要不要移民？移民就能避開涉稅情報交換嗎？
2.掌握賬戶信息國家要不要將信息交換出去？
3.要不要通過海外公司間接持有金融賬戶
4.要不要再搞離岸架構經營？
第五講：高凈值人士和老板朋友傳統(tǒng)財產隱身避稅方式將面臨嚴峻挑戰(zhàn)
1.購買海外保險
2.購買海外信托
3.把海外金融資產轉變?yōu)榉墙鹑谫Y產
4.離岸經營與轉讓定價
5.家族信托與家族辦公室
6.家族財富傳承的實質和精髓
第六講： 面對CRS沖擊國內高凈值人士當務之急？
1.準確判斷自身的稅收居民身份
2.詳細梳理自身的海外金融帳戶
3.全面評估相關的海外資產涉稅風險
4.其他應注意問題
第七講：謹慎采用不靠譜的稅務籌劃技巧
1.抓緊辦理稅務天堂(如安提瓜、多米尼克)護照？
2.將賬戶金額減少至100萬美元以下？
3.將資產立即轉至非CRS參與國？
4.設立殼公司購買CRS參與國的金融資產逃避信息互換？
第八講： 中國家族企業(yè)及財富傳承：何去何從？
1.家族企業(yè)管理上的優(yōu)點及弊端
2.家族企業(yè)財富傳承的原則、目標、階段及維度
3.家族財富傳承的工具選擇
1）遺囑
2）贈與
3）保險（大額保單）
4）家族信托（資金、債權、股權、房產等家族信托）
5）家族慈善基金會
4.中國家族信托的現(xiàn)狀、問題及未來
5.中國家族信托成功和失敗案例精析
