江西財經大學會計學
中國注冊稅務師、會計師
揚州稅務學院特聘教授
復旦大學、浙江大學、省級稅校特聘講師
現任：江西省某地級市稅務局 ｜局長
曾任：江西省某地級市稽查局 丨局長
曾任：香港某上市公司（中國） 丨財務部主任
曾任：湖北某房地產企業(yè) 丨財務總監(jiān)
去年的營改增全面實施和金稅三期（“金三”）的全面升級上線，這標志著我國稅收信息化建設和征管規(guī)范化已經成熟。我國“大數據”的時代來了，國家“信息管稅”的時代來了！稅收“強制規(guī)范”的時代來了！您做好準備了嗎？
“金三”和增值稅下，房地產企業(yè)最迷茫的、財務最難的、老板最恐懼的是稅務風險！而稅務風險的形成您知道多少？“金三”的“稅網”正在形成，房地產企業(yè)的虛增、虛降和虛開還在進行嗎？針對房地產企業(yè)，無論現在和未來，您都必須從如何認識、如何分析、如何規(guī)劃“五最”，這將直接決定您的最終稅負，決定您的稅務風險程度，真正體現您的稅收管控能力和企業(yè)內控價值！
“營改增”“很徹底，那到底還有哪些政策疑難問題？
“營改增”“想降稅，那如何進行稅務籌劃？
“金三”很強大，那到底有哪些強制功能？
“金三”有紅線，那怎樣才能規(guī)避風險？
“金三”到底是什么？“金三”是如何管票的？“金三”是如何管稅的？
“金三”下，房地產企業(yè)是什么原因讓您進了異常庫？為何查您是“一查一個準”？如何“知已知彼”了解稅務部門稅收征管？
“營改增”“后，房地產企業(yè)如何真正學好稅收政策？如何用好用活財稅政策？如何進行財稅系統(tǒng)規(guī)劃？
“營改增”“后，房地產企業(yè)如何全面認識“五最”？如何有效應對稅務風險？如何認識把握“十大稅務籌劃”？
第一講：“金三”系統(tǒng)的控稅邏輯
1、什么是“金三”？
2、什么是“增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)”？
3、“金三”是如何管稅的？
4、“金三”是如何管票的？
5、“金三”是國家提高稅收治理能力的抓手。
6、“金三”是企業(yè)加強稅收風險防范的入手。
第二講：“金三”和“增值稅”下，房地產企業(yè)必須關注的“三大稅務風險”
（一）“金三”下必須關注的發(fā)票問題
1、什么是票據、發(fā)票和專用發(fā)票？
2、從增值稅原理看專用發(fā)票的核心作用。
3、增值稅發(fā)票的“十大”疑難問題。
１）發(fā)票在不同管理和領域中的地位問題。
２）發(fā)票在不同稅種中的作用問題。
３）發(fā)票開具與收入實現的確認時間問題。
４）發(fā)票進項與銷項的配比問題。
５）發(fā)票在合同中的約定問題。
６）發(fā)票在“三流一致”中的合法性問題。
７）發(fā)票在稅負轉嫁中的支撐問題。
８）發(fā)票在稅務稽查中的風險問題。
９）買發(fā)票與沒發(fā)票的熟輕熟重問題。
１０）虛開發(fā)票的認定和定罪問題。
（二）“金三”下必須關注的納稅評估問題
1）什么是納稅評估？
2）稅務機關是如何進行風險評估的？
3）企業(yè)為什么要進行納稅評估？
4）企業(yè)如何進行納稅評估？
（三）“金三”下必須關注的稅務稽查問題
１）納稅評估與稅務稽查的關系。
２）理性看待“金三”下的稅務稽查模式。
３）稽查為什么查你？
４）稽查查你什么？
５）稽查怎么查你？
６）稽查后如何處理？
第三講：“金三”和“營改增”后，房地產企業(yè)稅務風險的應對策略
1、最基礎的是政策問題。
１） 把握營改增稅收政策的“五大關系”。
２） 增值稅下房地產企業(yè)“十大疑難”政策解析。
３） 如何把政策理解深透（案例）？
４） 如何讓政策為我所用（案例）？
５） 財務看政策，關注的是如何納稅與財務責任。
６） 老板看政策，關注的是確保安全與公司利益。
2、最核心的是稅負問題。
１） 從“三位一體”看稅負是如何形成的？
２） 從稅務管理流程看稅負如何在征納之間把控？
３） 影響企業(yè)稅負的主要因素是什么？
４） “金三”下的稅收與稅負誰說了算？
５） 如何加強影響稅負的“三大協(xié)調”？
６） 增值稅下如何實現稅負的“雙向轉嫁”？
3、最關鍵的是抵扣問題。
１） 什么是抵扣？
２） 如何“看穿”增值稅下的發(fā)票抵扣原理？
３） 如何實現增值稅的最大抵扣？
４） 如何認清與把握抵扣、稅前扣除和加計扣除？
4、最重要的是合同問題。
１） 商業(yè)合同簽訂管理的基本環(huán)節(jié)。
２） 合同條款中有關發(fā)票開具的風險防范。
３） 合同簽訂中應把握的10個原則。
４） “合同控稅”中應掌握的“二十”個要點。
５） 抓住“兩大源頭”，利用合同進行有效控稅。
5、最有效的是管理問題。
１） 誰對最終稅負負責？
２） 建立財務系統(tǒng)和目標稅負管理是企業(yè)的必然要求。
３） 加強房地產稅收的預繳和清算（結算）管理。
４） 房地產企業(yè)如何在“強征管”和“高稅負”下自已給自己把脈？
５） 重新認識“金三”和增值稅下房地產企業(yè)的稅務籌劃（案例）。
