注冊會計師、稅務師
美國注冊管理會計師
納稅人學堂特聘講師
內蒙古稅務稽查局全區(qū)業(yè)務培訓特聘講師
現(xiàn)任：尤尼泰稅務師事務所有限公司（5A級） 合伙人
現(xiàn)任：南通正元工程項目管理有限公司 財務總監(jiān)
曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務總監(jiān)
曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務總監(jiān)
近日，中國政府發(fā)布《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，對中國稅收征管制度改革目標及具體工作做出安排，旨在到2025年形成一流智能化行政應用系統(tǒng)，全面提高稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管能力。與此同時，金稅四期系統(tǒng)即將上線，各稅種、跨平臺的打通與數(shù)據(jù)聯(lián)動勢在必行，這也將意味著，稅局對企業(yè)的監(jiān)管更加便捷，而企業(yè)的各類潛在問題將暴露無遺。
在電票時代及智能化大數(shù)據(jù)征管背景下，保有完善的證據(jù)鏈、數(shù)據(jù)鏈，變得前所未有的重要。在匯算清繳季到來之際，將風險事項從頭排查，也是降低后續(xù)風險的重要工作！準確的會計核算及完備的備查資料管理，在企業(yè)稅務規(guī)劃以適用稅收優(yōu)惠政策的過程中，能作為有利證據(jù)，為企業(yè)有效降低稅務風險。企業(yè)在財務核算過程中，是否有效管理原始憑證，將對其稅務處理產生直接的影響，一方面，能夠幫助企業(yè)更準確保留完整的證據(jù)鏈、數(shù)據(jù)鏈；另一方面，在稅務檢查中，還能作為企業(yè)證明其合規(guī)合法的證據(jù)，幫助企業(yè)規(guī)避稅務風險。
年終時期，從每一項經濟業(yè)務深入講解，找出存在風險點，完善證據(jù)鏈，建立稅收籌劃思維。
從業(yè)、財、稅融合視角下研究稅收風險管理思路和方法，在正確處理業(yè)務同時，更能順應管理會計轉型趨勢，打造真正的財稅融合的風險管理精英。
剖析證據(jù)鏈、風險鏈管理，及大數(shù)據(jù)風險指標管理，應在哪些環(huán)節(jié)做出改變，有哪些有效控制方法，改變現(xiàn)有制度提高財稅風險控制效果等關鍵性內容。
第一講：稅務管理的新形勢和風險管理的新動態(tài)
一、稅務管理方式的變化
1.事前審核向事中事后監(jiān)管轉變
2.留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}
3.無差別管理向風險管理轉變
二、大數(shù)據(jù)監(jiān)控下稅務管理新模式和新手段
1.稅種聯(lián)動
2.大數(shù)據(jù)治理體系
3.建立風險指標和模型
第二講：大數(shù)據(jù)檢測下的企業(yè)稅務管理體系重整與規(guī)劃
一、企業(yè)全員稅務風險管理工作的基本思路
1.企業(yè)的業(yè)務流程的把控
2.稅務管理的基本要求
二、加強企業(yè)的業(yè)財融合、降低企業(yè)稅負
1.正確制定企業(yè)的方案
2.證據(jù)鏈管理要求
3.企業(yè)稅會差異處理基本原則與納稅調整管理規(guī)劃
4、風險信息反饋思路及稅收自查報告撰寫技巧
第三講：專票電子化及風險自查應對
1、國家稅務總局[2020]138號文件解讀
2、電子發(fā)票的發(fā)展進程與影響
3、電子憑證入帳將對會計和審計工作代理帶來的影響
4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響
5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進項稅
6、電子發(fā)票的重復報銷管控
7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改
8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理
第四講：大數(shù)據(jù)下增值稅涉稅風險與證據(jù)鏈管理
1、應開具而未開具增值稅發(fā)票的收入確認問題
2、三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？
3、虛開發(fā)票的N種有爭議情形
4、為貸款虛構交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發(fā)票
5、業(yè)務真實，因善意取得虛開發(fā)票，進項和成本如何處理
第五講：企業(yè)收入事項涉稅風險與證據(jù)鏈管理
一、收入確認相關的風險檢測指標解析
1.增值稅銷售額與營業(yè)收入配比
2.增值稅申報收入與企業(yè)所得稅計稅收入配比差異
3.增值稅未開具發(fā)票銷售額占全部銷售收入比例的增長率
4.應收賬款余額較大且與全部銷售收入的占比
5.主營業(yè)務收入變動率與主營業(yè)務成本變動率差異異常
二、收入確認過程中涉稅風險與應對
1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間確認收入風險
【重點】企業(yè)收入指標預警應對與證據(jù)鏈管理
2.關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險
【重點】關聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務管理規(guī)劃
第六講：企業(yè)扣除業(yè)務涉稅風險與證據(jù)鏈管理
一、稅前扣除相關的風險檢測指標解析
1.成本費用變動率與主營業(yè)務收入變動率差異
2.工資薪酬支出與主營業(yè)務收入占比
3.人工費支出與主營業(yè)務成本的配比
4. 匯算清繳多繳退稅風險項目
5.小微企業(yè)稅收優(yōu)惠臨界點
二、成本費用類涉稅風險與應對
1.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風險
【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃
2.不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風險
【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃
3.會議費、咨詢費、車輛使用費、差旅費未按規(guī)定稅前扣除的風險
【重點】會議費、咨詢費、車輛使用費、差旅費的證據(jù)鏈管理規(guī)劃
4.企業(yè)所得稅、個稅、社保人數(shù)、基數(shù)不一致的風險
【重點】哪些情況下不一致是合理的
第七講：優(yōu)惠類風險與證據(jù)鏈管理
一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關的風險檢測指標解析
1.安置殘疾人就業(yè)人數(shù)占比
2.固定資產一次性扣除占比
3.研發(fā)費用加計扣除占比
二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風險與應對
1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險
【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風險控制
2.委托研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風險
【重點】委托研發(fā)費用加計扣除的處理技巧
3.殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風險
【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區(qū)與風險控制
4.違規(guī)一次性扣除固定資產相關費用風險
【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范
課程總結與回顧
1、課程主要內容總結與回顧
2、答疑解惑
