35年稅務稽查經(jīng)驗
注冊稅務師，高級會計師
中國稅收籌劃理論奠基人之一
中國稅收籌劃方案設計第一人
中央財大稅收籌劃與法律研究中心副主任
北大、清大、上海交大、南大、中大等院?？妥淌?br />曾任：某地級市稅務局 ｜稅務稽查負責人
曾任：某地級市稅務局管理分局 ｜局長
曾任：某地級市稅務局涉外分局 丨局長
擅長領域：企業(yè)各類財稅問題處理、稅收籌劃與風
由于建筑企業(yè)的生產(chǎn)周期長，涉及的面比較廣，再加上管理越來越嚴格，其中特別是稅務管理進入信息化和數(shù)據(jù)化時代，企業(yè)處于全透明狀態(tài)，稅收風險的集中爆發(fā)又讓建筑行業(yè)面臨危險的境地……由于房地產(chǎn)企業(yè)是連續(xù)多年成為稅務稽查的重點行業(yè)，這對作為關聯(lián)方的建筑企業(yè)的稅務管理產(chǎn)生了重大影響。在這樣的情況下，作為建筑企業(yè)如何求生存謀發(fā)展？為了幫助廣大建筑企業(yè)解決有關涉稅疑難問題，我們特請有長期稅務管理和咨詢經(jīng)驗的專家為大家提供專題培訓。
了解建筑企業(yè)稅收策劃的原則、策劃的方法和技巧；
掌握促銷業(yè)務、商品采購、資金籌集和其他有關業(yè)務環(huán)節(jié)的稅收策劃特點。
提高培訓者的實務操作能力。
第一講：建筑營改增納稅主體風險分析
1、建筑行業(yè)現(xiàn)行組織架構分析
2、“營改增”后納稅主體的確認
3、“營改增”對掛靠、資質(zhì)共享等經(jīng)營模式的影響
4、“營改增”后承包經(jīng)營經(jīng)納稅主體確認
5、“營改增”后企業(yè)不同經(jīng)營模式下涉稅風險分析
6、企業(yè)選擇增值稅納稅人身份的優(yōu)劣比較及案例分析
第二講：增值稅的計算及方式選擇
1、按建筑業(yè)征收范圍的界定
2、增值稅一般計稅方法
3、簡易計稅方法的基本方法講解
4、“營改增”后建筑業(yè)計稅方法選擇技巧
5、“營改增”環(huán)境下的企業(yè)稅負變化分析
6、建筑業(yè)如何利用過渡政策降低企業(yè)稅負
第三講：業(yè)務承攬涉稅風險分析
1、公司資質(zhì)借用管理問題
2、共享資質(zhì)問題的解決方案及案例分析
3、業(yè)務承攬合同簽署要點及涉稅分析
4、“營改增”后招標合同報價技巧
5、招標合同中的涉稅風險要點分析及案例分析
6、甲供材模式下建筑合同的簽訂技巧
第四講：采購材料及勞務操作技巧
1、材料采購賬務處理方法及操作技巧
2、合法有效憑證的確認技巧
3、材料供應商選擇的避稅技巧及案例分析
4、建筑企業(yè)材料采購環(huán)節(jié)注意的要點分析
5、增值稅進項稅額的確定及案例分析
6、外購不動產(chǎn)的增值稅抵扣技巧
7、集團公司集中采購的增值稅風險分析及操作技巧
第五講：營改增下成本管理新情況分析
1、成本項目的增值稅賬務處理技巧
2、費用管理環(huán)節(jié)涉稅問題處理要點
3、非增值稅項目的增值稅進項稅處理分析
4、會務費、咨詢費、辦公費的增值稅抵扣技巧
5、過路過橋費增值稅扣除及申報操作技巧
6、勞動保護費用的增值稅處理
7、“非正常損失”增值稅額轉出的處理
8、代收水電費的增值稅處理技巧
9、機械設備取得的增值稅策劃案例分析
10、宿舍樓租賃抵扣增值稅的處理
11、建筑業(yè)銷售固定資產(chǎn)殘值的方法選擇及案例分析
12、營改增差額納稅的幾種情景及案例分析
第六講：銷售業(yè)務涉稅風險分析
1、建筑企業(yè)發(fā)生建筑業(yè)務的具體范圍
2、增值稅銷項稅額的確定及賬務處理技巧
3、為政府或者其他單位代收款項的涉稅處理
4、不征增值稅項目的確認及涉稅風險分析
5、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折扣與折讓的涉稅處理
6、營改增條件下價外費用的政策變化及操作實務分析
7、增值稅視同銷售的政策變化及操作實務分析
8、混合銷售的前世今生及案例分析
9、建筑業(yè)務稅收策劃安案例
第七講：建筑企業(yè)納稅時間及地點
1、納稅義務時間與結算涉稅問題及策劃技巧
2、建筑業(yè)針對增值稅納稅時間進行的稅收策劃
3、建筑業(yè)務納稅地點的具體規(guī)定
4、跨區(qū)域經(jīng)營的申報方法和具體要求
5、建筑業(yè)如何合理安排跨期業(yè)務以降低稅負
第八講：發(fā)票管理
1、增值稅專用發(fā)票使用的基本規(guī)定
2、不得開具增值稅專用發(fā)票的情景及注意事項
3、發(fā)票開具時間的要求及具體業(yè)務的處理
4、紅字發(fā)票的開具方法和技巧
5、合法有效憑證的確認及操作案例分析
6、接受虛開、代開增值稅專用發(fā)票的涉稅風險及案例分析
7、增值稅專用發(fā)票使用過程中容易發(fā)生的問題及應對技巧
