注冊稅務(wù)師
中級會計師
10年財稅培訓(xùn)經(jīng)驗
中華會計網(wǎng)校特聘講師
航天信息股份有限公司金牌講師
四川省稅務(wù)局納稅人講堂特聘講師
上海財大、四川財大研修班、總裁班特聘講師
現(xiàn)任：某大型稅務(wù)師事務(wù)所 ｜ 合伙人
曾任：益華（四川）企業(yè)有限公司 ｜財務(wù)經(jīng)理
曾任：四川統(tǒng)實企業(yè)有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)
在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅三期、大數(shù)據(jù)比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴(yán)征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務(wù)危機(jī)。企業(yè)的稅收風(fēng)險產(chǎn)生于平時的業(yè)務(wù)過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財務(wù)人員無法熟知，平時對風(fēng)險無法預(yù)知。因此年終決算，對整個年度的賬務(wù)審視、賬務(wù)調(diào)整、降低風(fēng)險，顯得尤為重要。
l 準(zhǔn)確理解稅收新政策，規(guī)范會計核算
l 識風(fēng)險：在稅局找你之前識別到涉稅風(fēng)險
l 管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理
l 爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益
l 掌握在企業(yè)年中結(jié)算前進(jìn)行納稅風(fēng)險自查補(bǔ)救手段
l 學(xué)會用最新的稅務(wù)手段來實現(xiàn)企業(yè)盈利和風(fēng)險規(guī)避
第一講 新匯繳、新規(guī)則、新觀念
一、金三”大數(shù)據(jù)上線后稅局是如何查賬的？
1. 稅種聯(lián)動
2. 大數(shù)據(jù)治理體系
3. 建立風(fēng)險指標(biāo)和模型
二、大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測的新規(guī)則下財務(wù)人員如何做好應(yīng)對？
1. 正確制定企業(yè)的方案
2. 證據(jù)鏈管理要求
3. 企業(yè)財稅差異處理基本原則與納稅調(diào)整管理規(guī)劃
三、大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測下工資薪金與勞務(wù)報酬的證據(jù)鏈區(qū)分及涉稅風(fēng)險化解
1. 企業(yè)支付給臨時工的報酬屬于工資薪金還是勞務(wù)報酬？
2. 企業(yè)支付給非全日制勞工的報酬屬于工資薪金還是勞務(wù)報酬？
3. 沒有簽訂勞動合同的員工應(yīng)取得怎樣的證據(jù)鏈證明企業(yè)職工？
4. 企業(yè)支付給兼職人員的報酬究竟屬于工資薪金還是勞務(wù)報酬？以何為扣除憑證？
四、大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測下私車公用與公車私用的納稅證據(jù)鏈管理及風(fēng)險化解
1. 借用車輛改簽訂租賃合同，如何做到稅負(fù)不影響？
2. 企業(yè)租賃車輛怎樣做到不用發(fā)票也能在稅前扣除？
3. 大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測下公車私用的涉稅風(fēng)險分析
第二講 年底閉賬得知曉
一、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及年底調(diào)整
1. 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表
2. 固定資產(chǎn)處置
3. 固定資產(chǎn)處置的會計處理
二、存貨盤點(diǎn)、暫估入賬賬務(wù)處理
1. 存貨（貨到票未到）暫估入賬處理
2. 存貨盤點(diǎn)注意事項
三、收入的確認(rèn)難點(diǎn)
1. 營業(yè)收入的確認(rèn)
2. 視同銷售收入的確認(rèn)
四、成本缺票賬務(wù)處理
1. 對方不給票？給票加價？
2. 購買勞務(wù)無票？
第三講 年終結(jié)賬企業(yè)稅務(wù)管理及涉稅風(fēng)險點(diǎn)，站在稅務(wù)角度進(jìn)行財稅處理（實務(wù)中如何做好內(nèi)部風(fēng)險控制，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險）
一、各種常見費(fèi)用發(fā)票等涉稅問題分析
1. 管理費(fèi)用核算技巧
1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)等涉稅問題分析
2）公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機(jī)票等費(fèi)用是否允許稅前扣除?
3）公司業(yè)務(wù)人員出差時，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？
4）勞動保護(hù)費(fèi)涉稅問題解析
5）職工福利費(fèi)的會計處理與納稅調(diào)整
6）職工餐飲食堂買菜沒票如何處理
2. 銷售費(fèi)用核算技巧
1）廣告費(fèi)用的稅前扣除條件
2）廣告費(fèi)用的票據(jù)形式
3. 年終結(jié)賬時借款的稅務(wù)處理（如何規(guī)避非法集資和高額借貸風(fēng)險）
1） 借款費(fèi)用會計準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整
2） 借款費(fèi)用（利息支出）的基本規(guī)定關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制
3） 企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？
4） 關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”問題
5） 出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認(rèn)繳制下存在的實際問題）
6） 支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題
7） 非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資的規(guī)定比例為2：1（案例）
8） 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來發(fā)生借款壞賬損失如何扣除？
9） 稽查案例：公司以借款之名變相給員工發(fā)放補(bǔ)貼偷逃個稅被查！
10） 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)處理
11） 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策的通知 財稅〔2019〕20號
12） 集團(tuán)間無償資金往來，稅收風(fēng)險把控
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
