20年稅務(wù)管理經(jīng)驗
注冊稅務(wù)師、注冊資產(chǎn)評估師
中國注冊稅務(wù)師行業(yè)高端人才
山東省稅務(wù)師行業(yè)培訓師資人才庫成員
中國移動、中國郵政、勝利油田特聘講師
曾任：華稅山東稅務(wù)師事務(wù)所 ｜項目經(jīng)理
曾任：山東某金融公司（上市企業(yè)） ｜財務(wù)經(jīng)理
全國稅務(wù)工作會議在京召開，準確把握稅務(wù)工作重心的變化對于企業(yè)規(guī)范自身稅務(wù)管理、防范涉稅風險具有重大意義。稅制改革及征管方式的優(yōu)化都要求企業(yè)在享受稅改紅利的同時，樹立風險意識、規(guī)范交易行為及稅務(wù)操作。
2021年打虛打騙仍是稅務(wù)工作重中之重，虛開類案件存在于各行各業(yè)，商貿(mào)行業(yè)尤為突出，加之稅局對特定行業(yè)開展專項稽查，案件呈現(xiàn)行業(yè)性集中爆發(fā)趨勢。其中，尤以廢舊物資、醫(yī)藥、石化、外貿(mào)行業(yè)問題最甚，主要特征明顯。金稅三期、大數(shù)據(jù)、云計算時代，如何面對稅務(wù)稽查?
面對突然而來的稅務(wù)稽查?如何進行證據(jù)提供?發(fā)票與合同作為稽查中的重要證據(jù)，需要引起企業(yè)的重視，企業(yè)該如何規(guī)范發(fā)票與合同的管?如何在訂立合同前，做好納稅規(guī)劃方案，降低風險并通過合理的籌劃達到控稅的目的?
1、票據(jù)審核把控：掌握發(fā)票審核要點，發(fā)票取得、開具的涉稅風險多元應(yīng)對。
2、了解虛開類案件集中的行業(yè)的發(fā)票虛開風險，教你如何識別虛開信號，破解虛開迷局，規(guī)避虛開風險。
3、合同風險管控：知曉經(jīng)濟合同訂立中的涉稅風險，學會如何規(guī)避合同簽訂風險。
4、合理稅收籌劃：有效利用合同簽訂，商業(yè)模式的重構(gòu)，合理合法進行稅務(wù)規(guī)劃，實現(xiàn)稅收利益最大化。
第一講：我國稅制改革前瞻
一、稽查警示-2021年稅務(wù)稽查劍指何方
1、稽查案例，由一則案例開始：真發(fā)票、有合同為何還被定為偷稅且補繳稅款?
2、2021年稅務(wù)稽查形勢與重點領(lǐng)域
3、如何應(yīng)對稽查、如何與稅務(wù)機關(guān)溝通
第二講：發(fā)票的管控
一、稽查中的證據(jù)鏈——各類費用如何自證清白？
1、案例講解：會議費、辦公費、勞保費，如何形成證據(jù)鏈?
2、農(nóng)產(chǎn)品采購合同簽訂技巧
3、財稅工作中合同地位
4、案例：對比：經(jīng)濟代理合同or股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，稅負有什么不同?
二、除了發(fā)票，還有哪些合法有效的票據(jù)?
1、2018年28號公告逐條解析及應(yīng)用案例分析
三、發(fā)票的審核，你需要注意哪些點?
1、如何確定發(fā)票真假？
2、發(fā)票的初步審核，主要看票面的各項要素是否完整、準確。
3、發(fā)票的重點審核，主要核查品名、數(shù)量、金額、稅率、開票方式、備注欄、清單開票等相關(guān)信息
4、發(fā)票的分析審核，主要結(jié)合業(yè)務(wù)實質(zhì)、合同協(xié)議、稅收政策、稅收編碼等進行審核。
四、開票選商品服務(wù)編碼，你選對了嗎?
1、如何正確選擇商品服務(wù)編碼?
2、如何判別對方是否正確選擇編碼?
3、編碼簡稱顯示規(guī)則
4、實務(wù)工作中編碼選擇的應(yīng)用案例
五、“四流不一致“是否一定存在虛開發(fā)票?
1、通過案例講解票流與”合同流、資金流和貨流“不一致，是否就是虛開發(fā)票?
六、怎么區(qū)分虛開發(fā)票的善意和惡意？
1、案例解析如何區(qū)分取得虛開發(fā)票的善意與惡意？
2、28號公告出臺后善意取得的新問題
第三講：合同的管理與籌劃
一、你需要了解的，合同中的涉稅風險點
1、經(jīng)濟合同中的哪些條款會影響稅款繳納?
2、合同簽訂中需要注意的法律風險、財務(wù)風險、稅務(wù)風險
3、降稅率與納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定。
二、案例解析合同籌劃的重要性
1、兼營與混合銷售合同簽訂有何不同?
2、銷售合同約定采購方承擔銷售方票據(jù)貼現(xiàn)息的涉稅風險
3、公司向個人承租資產(chǎn)，約定稅款由公司承擔，如何簽訂合同?
4、合同與印花稅易混淆知識點
三、購銷業(yè)務(wù)中”先開發(fā)票后付款”的風險分析
1、“先開發(fā)票后付款”的法律風險
2、避免遇上”老賴”，企業(yè)應(yīng)該如何做？
四、購銷合同中合同主體、標的的選擇
1、供應(yīng)商的選擇需要注意納稅人身份、信用等
2、小微企業(yè)減稅降費政策要點與納稅人身份規(guī)劃案例
3、合同標的不同，稅率不同
4、合同的審查經(jīng)驗談
五、購銷合同中運輸方式的選擇
1、【案例】既代購又運輸算混合銷售嗎?
2、無運輸工具承運業(yè)務(wù)與貨物運輸代理服務(wù)的區(qū)別
3、新形式下的掛靠問題
六、合同價款與結(jié)算方式的選擇
1、規(guī)范合同中的發(fā)票條款，防范發(fā)票風險
2、判斷合同違約金是否屬于流轉(zhuǎn)稅的應(yīng)稅行為
3、不同結(jié)算方式下的納稅義務(wù)發(fā)生時間的案例分析
4、各種計價方式的選擇與籌劃
七、合同審核要點
1、影響合同審查的內(nèi)在因素
2、合同談判經(jīng)驗談
3、一般合同的審查要點
4、服務(wù)合同的審查要點
八、借款合同的審核與涉稅風險點
1、股東借款合同涉稅問題
2、集團統(tǒng)借統(tǒng)還的實務(wù)操作注意防范稅務(wù)風險點
3、借款合同的審核
九、租賃合同中的違約金、賠償金、押金要不要繳稅?
1、違約金、賠償金、押金是否屬于價外費用?
2、房屋免租期，合同應(yīng)當怎樣簽訂?
3、私車公用問題的風險及解決方案
十、房屋免租期、租賃期間裝修費、轉(zhuǎn)租的涉稅問題
1、免租期還要不要繳稅?合同應(yīng)當怎樣簽訂?
2、租賃期的裝修費可否一次扣除?
3、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)租涉及哪些稅?
4、合同簽訂籌劃：倉儲服務(wù)or不動產(chǎn)租賃?
