25年財務(wù)管理經(jīng)驗
企業(yè)上市全流程培訓(xùn)/咨詢師
美的集團(tuán)、萬科地產(chǎn)特聘講師
北京大學(xué)，北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。
現(xiàn)任：廣東某控股集團(tuán)（著名建筑集團(tuán)）｜CFO
曾任：諾基亞公司 ｜財務(wù)經(jīng)理
曾任：珠海市恒利置業(yè)集團(tuán)（房地產(chǎn)） 丨財務(wù)總監(jiān)
曾任：珠海德豪潤達(dá)電器股份集團(tuán) ｜財務(wù)副總監(jiān)
曾任：江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán) ｜財務(wù)副總監(jiān)
中國企業(yè)正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，作為納稅人如何用好用足稅收政策進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，避免承擔(dān)資本運作中的納稅風(fēng)險？如何對股權(quán)與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？如何利用稅務(wù)籌劃實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化？稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何對資本運作企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)管理與跟蹤的？又何如應(yīng)對？
老師配合大量實務(wù)案例，為學(xué)員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴，切實降低巨額的資本運作稅負(fù)。
全面了解主流的資本運作方式及手段
知曉有關(guān)資本運作的稅務(wù)政策及最新變化
有效防范各項投融資活動的涉稅風(fēng)險
靈活掌握投融資過程中的各項節(jié)稅技術(shù)
第一講：常見的資本運作模式
1. IPO上市/新三板掛牌
2. 企業(yè)并購
3. 企業(yè)分立
4. 企業(yè)重組
5. 合伙、信托、資管計劃
第二講：資本運作相關(guān)的稅收政策
1. 國稅函【2009】59號
2. 國稅函【2011】89號
3. 財稅函【2014】29號
4. 財稅函【2014】109號
5. 財稅函【2015】41號
6. 財稅函【2016】101號
7. 國稅函【2016】53號
8. 國稅函【2016】62號
9. 財稅函【2017】2號
第三講：初始投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險及籌劃
1. 以貨幣資產(chǎn)對外投資真的不涉稅嗎
2. 印花稅應(yīng)納稅憑證登記簿你建立了嗎
3. 以非貨幣資產(chǎn)對外投資的涉稅環(huán)節(jié)
4. 以非貨幣資產(chǎn)投資是否繳增值稅
5. 以非貨幣資產(chǎn)投資是否繳企業(yè)所得稅
6. 以非貨幣資產(chǎn)投資是否繳印花稅
7. 以非貨幣資產(chǎn)投資是否繳土地增值稅
8. 以非貨幣資產(chǎn)投資是否繳契稅
【案例】以非貨幣資產(chǎn)投資土地增值稅的籌劃
9. 以非貨幣資產(chǎn)對外投資是否有稅收優(yōu)惠
10. 以非貨幣資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅遞延納稅政策
11. 以非貨幣資產(chǎn)投資個人所得稅遞延納稅政策
12. 以技術(shù)成果出資所得稅可以無限期遞延
【案例】國投中魯與張驚濤的稅收阻礙資本交易案
【分組PK】在這個重組案例中如何做稅務(wù)籌劃
【案例】非貨幣資產(chǎn)對外投資評估增值的稅務(wù)籌劃
【案例】個人以技術(shù)成果出資的稅務(wù)籌劃
13. 時刻關(guān)注股權(quán)的10條生命線
14. 法人、自然人、合伙企業(yè)等 持股的特點及稅務(wù)籌劃選擇
15. 員工直接持股方式的稅負(fù)
16. 通過公司持股方式的稅負(fù)
17. 合伙企業(yè)持股方式的稅負(fù)
【案例】以上三種持股方式的優(yōu)缺點對比及選擇
【綜合思考】有沒有一種投入資金少、能控股、能節(jié)稅、實際控制人和投資人風(fēng)險又最小的持股方案呢？
第四講：股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險及籌劃
1. 賣股權(quán)還是賣資產(chǎn)
2. 賣資產(chǎn)涉及到的主要稅種
3. 賣股權(quán)涉及到的主要稅種
4. 自然人持股與法人持股孰優(yōu)孰劣
5. 自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題
6. 股市里節(jié)稅設(shè)計三大法寶
7. 法人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題
8. 實繳出資不到位時股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么辦
9. 法人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)前的3種基本籌劃方案
10. 法人股東轉(zhuǎn)讓股票增值稅處理
股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅義務(wù)發(fā)生地點、納稅人身份、轉(zhuǎn)讓方式大有文章
【案例】因國家補(bǔ)貼政策取消而賣地轉(zhuǎn)型的稅務(wù)籌劃
【案例】老板新開公司需要考慮的11個稅務(wù)問題
【案例】個人持股OR公司持股
【案例】YL公司出售股權(quán)定價偏低的稅務(wù)籌劃
【案例】王健林兄弟持股的價格籌劃
【案例】廣州私營業(yè)主將股份低價轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)籌劃
【案例】限售股高送轉(zhuǎn)的稅務(wù)籌劃
【案例】設(shè)立“錢包”持股公司的稅務(wù)籌劃
【案例】法人股東轉(zhuǎn)讓含土地使用權(quán)的股權(quán)稅務(wù)籌劃
【案例】通過選擇納稅地點實現(xiàn)股權(quán)交易的企業(yè)所得稅籌劃
第五講：分紅環(huán)節(jié)的稅務(wù)處理
1. 取得股息紅利的涉稅問題
2. 【案例】個人持有上市公司股票分紅繳稅籌劃
3. 留存收益轉(zhuǎn)增資本的個人所得稅問題
4. 留存收益轉(zhuǎn)增的個人所得稅問題
5. 資本公積轉(zhuǎn)增資本的個人所得稅問題
【案例】天龍光天股改不繳個稅
【案例】某公司通過資本公積規(guī)避轉(zhuǎn)讓股權(quán)的所得稅
第六講：并購業(yè)務(wù)中的涉稅籌劃
1. 債務(wù)重組的稅務(wù)處理
2. 股權(quán)收購及籌劃
3. 資產(chǎn)收購及籌劃
4. 企業(yè)合并及籌劃
5. 企業(yè)分立及籌劃
6. 集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)稅務(wù)處理
7. 四種情況下資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)政策異同
8. 資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收增值稅
9. 資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收契稅
【沙盤推演】某公司并購重組的稅務(wù)籌劃
【案例】某集團(tuán)公司注入資產(chǎn)成立新公司的稅務(wù)籌劃
第七講：合伙、信托與資管產(chǎn)品稅務(wù)問題
1. 合伙企業(yè)涉稅問題有哪些
2. 你分與不分,稅就在那里，不多不少
3. 穿透！穿透！稅收透明體有所得稅優(yōu)惠
4. 穿不透的股息紅利收益是怎么回事
5. 有的優(yōu)惠政策還是能“穿透“的？
6. 從一個信托案例看資產(chǎn)資管產(chǎn)品增值稅問題
7. 理財產(chǎn)品是否征收增值稅如何判斷
8. 明股實債的增值稅處理
【案例】創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅務(wù)籌劃
第八講：資本運作中的熱點涉稅問題
1. 高管薪酬的稅務(wù)籌劃
2. 老板轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅務(wù)籌劃
3. 老板投資設(shè)立公司的稅務(wù)籌劃
4. 土地增值稅的稅務(wù)籌劃
5. 基金運作的稅務(wù)籌劃
6. 少量資本控制集團(tuán)的股權(quán)架構(gòu)及稅務(wù)籌劃
7. 利用其他公司的虧損節(jié)稅的稅籌
8. 轉(zhuǎn)移納稅地點的稅籌
9. 巧立合同的稅籌
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【課堂答疑】
