首先，隨著營(yíng)改增工作的最終完成與土增稅立法征求意見(jiàn)的出臺(tái)，此一稅種的長(zhǎng)期性立現(xiàn)，瞻前同時(shí)更要顧及當(dāng)下，紛繁復(fù)雜的土增規(guī)定背后如何保有自已的一方利益值得關(guān)切；
其次，由于增值稅對(duì)地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的變更，對(duì)土地增值稅清算工作也將帶來(lái)巨大影響，在清算收入、清算成本的確認(rèn)、稅金的扣除等各方面相比營(yíng)改增之前都將發(fā)生重大變化；
最后，土地增值稅按項(xiàng)目清算與企業(yè)所得稅按年度匯算緊密相關(guān)，其間的影響確需結(jié)合解讀；
1、熟悉最新房地產(chǎn)企業(yè)稅款清算相關(guān)政策；
2、掌握土地增值稅的清算單位，清算時(shí)點(diǎn)的確立，以及如何把握清算時(shí)項(xiàng)目收入以及扣除項(xiàng)目；
3、掌握實(shí)際操作方法，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，減少納稅成本；
4、明晰土地增值稅計(jì)算方法，做好土地增值稅清算工作，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
5、通過(guò)大量實(shí)際案例分析，幫助企業(yè)掌握土地增值稅的合理管控與籌劃；
第一講：土地增值稅清算單位
1. 土地增值稅清算時(shí)清算項(xiàng)目到底應(yīng)該分為幾類？
2. 清算單位內(nèi)各類核算對(duì)象，是否能夠合并清算？
3. 如何把握“國(guó)家有關(guān)部門審批的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目”、“分期開發(fā)的項(xiàng)目，以分期項(xiàng)目為單位清算”、“一次性取得土地，分期開發(fā)”？
4. 商住一體樓土地增值稅計(jì)算及應(yīng)對(duì)技巧
5. 對(duì)不同類型房地產(chǎn)是否分別計(jì)算增值額、增值率，繳納土地增值稅？
6. 房地產(chǎn)企業(yè)的建設(shè)工程，在工程項(xiàng)目登記備案時(shí)，沒(méi)有進(jìn)行分期項(xiàng)目的備案，但是，企業(yè)自行劃分了項(xiàng)目分期建設(shè)，在做土地增值稅清算時(shí)，是否可以自行劃分的分期建設(shè)為項(xiàng)目單位進(jìn)行清算？
第二講：土地增值稅清算時(shí)點(diǎn)確定
1. 土地增值稅清算到底應(yīng)該掌握在那個(gè)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行？
2. 清算時(shí)點(diǎn)確定應(yīng)注意的事項(xiàng)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3. 地稅征管與稽查部門對(duì)清算審核的職責(zé)劃分，什么時(shí)候才需要由稽查介入
第三講：土地增值稅清算項(xiàng)目收入
1. 如何計(jì)算土地增值稅清算收入，一般計(jì)稅方法與簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下收入的不同計(jì)量方法，財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)對(duì)地價(jià)款的認(rèn)定與土增稅的差異分析與調(diào)整
2. 如何計(jì)算土地增值稅預(yù)征稅款，預(yù)收款與預(yù)征稅款的會(huì)計(jì)處理與稅收差異
3. 價(jià)格明顯偏低且無(wú)正當(dāng)理由的理解與抗辯，如何利用資產(chǎn)評(píng)估理論來(lái)操作
4. 關(guān)聯(lián)方銷售的企業(yè)所得稅與土地增值稅處理歧異，兩種稅處理不一致的稅企爭(zhēng)議
5. 安置房與回遷房過(guò)程中的土地增值稅視同銷售收入處理
6. 通知清算與法定清算對(duì)土地增值稅計(jì)稅收入的影響，跨營(yíng)改增節(jié)點(diǎn)的收入確認(rèn)差異問(wèn)題
7. 地產(chǎn)公司土地增值稅、增值稅、企業(yè)所得稅三個(gè)稅種的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與會(huì)計(jì)確認(rèn)收入口徑的差異，哪些方面存在巨大的稅會(huì)差異，增值稅抵減銷項(xiàng)稅額、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、期末余額等科目與地產(chǎn)企業(yè)特殊性的結(jié)合剖析
8. 地產(chǎn)公司有哪些代收費(fèi)用，增值稅與土增稅對(duì)代收費(fèi)用性質(zhì)認(rèn)定與規(guī)則要點(diǎn)
第四講：土地增值稅清算扣除項(xiàng)目
1. 招拍掛拿地業(yè)主與項(xiàng)目業(yè)主不一致時(shí)的土地成本扣除分析
2. 企業(yè)外購(gòu)爛尾樓盤發(fā)生時(shí)相應(yīng)加計(jì)扣除基數(shù)分析
3. 成片受讓土地、分期開發(fā)時(shí)，如何確定已轉(zhuǎn)讓部分應(yīng)分?jǐn)偟耐恋厥褂脵?quán)金額？
4. 政府補(bǔ)助準(zhǔn)則修訂對(duì)土地增值稅計(jì)稅成本的案例分析
5. 紅線外支出在江蘇省的土增稅前扣除條件分析
6. 相對(duì)獨(dú)立樓盤與上下一體樓盤對(duì)土地成本分?jǐn)偡椒?zhēng)議分析
7. 土地一級(jí)開發(fā)與招拍掛對(duì)土增成本的影響
8 .建筑施工企業(yè)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法與一般計(jì)稅方法對(duì)地產(chǎn)公司土增稅計(jì)稅成本的影響
9. 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和公共配套設(shè)施費(fèi)的定義與區(qū)別，地下車庫(kù)的土增稅處理與企稅處理區(qū)別，廣州杭州等土地出讓方式改革對(duì)上述設(shè)施成本扣除的影響
10. 裝修支出能否加計(jì)扣除，對(duì)設(shè)備與建筑物的不同理解引發(fā)的爭(zhēng)議分析
11. 開發(fā)間接費(fèi)用，同一項(xiàng)目是否可采取不同的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用計(jì)算扣除方法？納稅人繳納的規(guī)費(fèi)可不可以作為扣除利息和管理費(fèi)用的基數(shù)？人防異地建設(shè)費(fèi)在江蘇是否可以加計(jì)扣除？企業(yè)開發(fā)部、預(yù)算部、材料部、技術(shù)部等部門的費(fèi)用如何扣除
12. 開發(fā)費(fèi)用（銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用），利息扣除的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，房地產(chǎn)企業(yè)像個(gè)人、關(guān)聯(lián)方借款費(fèi)用應(yīng)如何扣除？委托其他單位、個(gè)人向金融機(jī)構(gòu)借款后，交由本單位使用，利息可以在本單位扣除嗎？取得“委托銀行借款”費(fèi)用是否可以全額扣除？開發(fā)用地繳納的土地使用稅如何處理因土地糾紛發(fā)生的訴訟費(fèi)、律師費(fèi)如何扣除，物業(yè)啟動(dòng)費(fèi)在計(jì)算土地增值稅時(shí)能否扣除？如何區(qū)分作為成本的開發(fā)間接費(fèi)用與作為期間費(fèi)用的開發(fā)費(fèi)用？
13. 與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金包括哪些，如何計(jì)算扣除
14. 加計(jì)扣除項(xiàng)目的計(jì)提基數(shù)問(wèn)題，利用臨界點(diǎn)避稅問(wèn)題
15. 哪些票據(jù)不得扣除，哪些票據(jù)可以按成本核定扣除，在核定四項(xiàng)成本時(shí)如何保護(hù)權(quán)益，增值稅發(fā)票種類、抵扣要點(diǎn)、失聯(lián)與失控發(fā)票定義區(qū)分、虛開與代開的區(qū)分、事后取得發(fā)票處理等
16. 地產(chǎn)自持商鋪轉(zhuǎn)讓是否需要清算，是否可以按核定征收？
第五講：土增稅清算實(shí)際案例
1. 某市土增成本項(xiàng)目分?jǐn)偡椒?zhēng)議案，立法上“或”字的含意以及分?jǐn)偡椒ā昂侠硇浴钡呐袛?span>
2. 某省市兩級(jí)地稅局因一個(gè)稅務(wù)處理決定書公章導(dǎo)致的土增稅敗訴案，一個(gè)1.2億的案子最終分文不取的實(shí)例分析
3. 某市核定征收土增稅爭(zhēng)議案，查帳征收與核定征收的差異及利用，核定征收不得加收滯納金及罰款，不得追溯往年，某企業(yè)從稽查初查1.8億到最終定案0.2億的過(guò)程分析
4. 某省局文件關(guān)于普通標(biāo)準(zhǔn)住宅認(rèn)定被廢止的幕后爭(zhēng)議案
5. 土地增值稅籌劃常見(jiàn)案例，利用臨界定籌劃、利用分期籌劃、利用清算方法籌劃、利用分?jǐn)偡椒ɑI劃、利用拆遷還建籌劃等
第六講：新企業(yè)所得稅申報(bào)表修訂解讀
1. 基礎(chǔ)信息表修訂對(duì)企業(yè)分紅的影響
2.會(huì)計(jì)收入成本費(fèi)用表修訂要點(diǎn)
3. 納稅調(diào)整表架構(gòu)變化要點(diǎn)
4. 資產(chǎn)損失與資產(chǎn)攤銷折舊表變化要點(diǎn)
5. 所得額優(yōu)惠與所得稅優(yōu)惠表變化要點(diǎn)
6. 2017年企業(yè)所得稅匯算清繳中企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題解剖，跨年度事項(xiàng)調(diào)整，工薪所得調(diào)整，計(jì)稅基礎(chǔ)與帳面價(jià)值，關(guān)聯(lián)調(diào)整，資本化支出與費(fèi)用化支出區(qū)分等
7. 土增稅項(xiàng)目清后企業(yè)所得稅的退稅計(jì)算
