隨著金三系統(tǒng)的平穩(wěn)運行，尤其是大數(shù)據(jù)在稅收征管和稅務檢查中的廣泛運用，國家逐步加大了對稅收違法行為的打擊力度。另外，經(jīng)濟形式的多樣化和經(jīng)濟業(yè)態(tài)的日趨復雜，也對企業(yè)的財務核算和財務管理提出了更高的要求。在此大背景下，企業(yè)如何洞察是否存在涉稅風險？如何評估風險的大??？如何有效規(guī)避涉稅風險？為此，我們舉辦本次企業(yè)涉稅風險管控培訓，幫助企業(yè)防風險于未然。
通過培訓，掌握企業(yè)涉稅風險的類型、成因、識別方法以及涉稅風險的應對和控制。掌握如何通過過稅收籌劃防患于未然，如何從程序和實體兩個方面化解已經(jīng)形成的涉稅風險。掌握如何通過納稅申報表、會計報表分析企業(yè)有可能存在的涉稅問題。掌握增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅常見的涉稅疑難問題。
第一講：稅務稽查新動向及涉稅風險概述
一、2021年稅務稽查的重點行業(yè)與方向分析
二、企業(yè)面臨的涉稅風險有哪些
1．納稅評估風險
2．稅務稽查風險
3.反避稅調(diào)查風險
三、企業(yè)的涉稅風險是如何形成的
1.企業(yè)決策不當形成的風險
2.經(jīng)營管理不善形成的風險
3.財務管理不健全形成的風險
四、企業(yè)應當如何管理涉稅風險
1.如何識別涉稅風險
2.如何評估涉稅風險
3.如何應對涉稅風險
4.如何控制涉稅風險
第二講：新征管模式下的涉稅風險
一、金三系統(tǒng)的基本功能
1.信息獲取功能
2.信息比對功能
3.稅務管理功能
二、金三系統(tǒng)涉稅信息的獲取
1.企業(yè)信息的獲取
2. 個人信息的獲取
3.第三方信息的獲取
三、其他軟件在稽查中的運用
1.千戶企業(yè)的涉稅信息
2.稽查軟件的檢查功能
3.爬蟲軟件的搜索功能
第三講：應對稽查，如何做好涉稅風險防范
一、稅務風險的事先控制
1.企業(yè)組織架構(gòu)的安排
2.企業(yè)投資活動的安排
3.企業(yè)籌資活動的安排
4.企業(yè)財務活動的安排
二、稅務風險的事中控制
1.企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立
2.企業(yè)涉稅風險的內(nèi)部審計
3.企業(yè)稅務風險的賬務調(diào)整
三、稅務風險的事后控制
1.稅務稽查案件的處理
2.稅務稽查案件的應對
3.涉稅問題的司法救濟
4.如何應對自查，自查報告如何把握
5.稽查常見文書解析
第四講：納稅申報資料的涉稅分析
一、納稅申報資料的分析
1.納稅申報表的分析
2.財務報表的分析
3.其他涉稅資料的分析
二、納稅申報資料的分析方法
1．定性分析法
2.定量分析法
3、預警值的確定
三、主要財務指標的涉稅分析
1.資產(chǎn)負債率分析
2.存貨周轉(zhuǎn)率分析
3．固定資產(chǎn)折舊率分析
4.應收賬款周轉(zhuǎn)率分析
5.應付賬款周轉(zhuǎn)率分析
6.毛利率分析
第五講：涉稅疑難問題解析
一、增值稅疑難問題
1.委托經(jīng)營納稅主體的確定
2.資產(chǎn)賠償?shù)脑鲋刀愄幚?span>
3.廣告代理的增值稅處理
4.即征即退的增值稅處理
5.BOT項目的增值稅處理
6.拍賣商品銷售額的確認
7.租賃房屋的增值稅處理
8.免稅項目的增值稅處理
9.銷售并安裝電梯的增值稅處理
10.EPC項目的增值稅處理
11.賣一贈一的增值稅處理
12.虛開增值稅專用發(fā)票的認定及處理
二、企業(yè)所得稅疑難問題
1.賬外經(jīng)營納稅主體的認定
2.售后回購的所得稅處理
3.項目投資的所得稅處理
4.政府補助的所得稅處理
5.銷售傭金的所得稅處理
6.租賃費的所得稅處理
7.關聯(lián)企業(yè)借款的所得稅處理
8.自然人借款的所得稅處理
9.擔保損失的所得稅處理
10.企業(yè)所得稅扣除憑證的管理
11.固定資產(chǎn)的所得稅處理
12.研究開發(fā)費用的加計扣除
三、個人所得稅疑難問題
1.勞務派遣用工的個人所得稅處理
2.股權(quán)激勵的個人所得稅處理
3.集團內(nèi)非任職單位取得收入的個人所得稅處理
4.個人工作室 （個人獨資 ）的個人所得稅處理
5.投融資平臺（有限合伙）的個人所得稅處理
6.房屋租賃收入的個人所得稅處理
7.股息的個人所得稅處理
8.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅處理
9.出售住房的個人所得稅處理
10.外籍個人工資薪金所得、勞務報酬所得、股息所得的個人所得稅處理
