25年財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)
高級(jí)稅務(wù)籌劃專家
北京財(cái)稅研究院研究員
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)特聘講師
注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師
北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院特聘講師
中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)理事
在“金三并庫(kù)+國(guó)地稅合并+黑名單聯(lián)合懲戒+個(gè)稅改革+社保改嫁”的大背景下，總局2019年提出“提層級(jí)+壯筋骨+促聯(lián)動(dòng)”的稽查新手段，發(fā)揮稽查“利劍”作用，構(gòu)建以大數(shù)據(jù)為依托、以大風(fēng)控為基礎(chǔ)、以大稽查為震懾的現(xiàn)代稅收征管大格局。
房地產(chǎn)建安企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期長(zhǎng)、成本費(fèi)用復(fù)雜、經(jīng)營(yíng)環(huán)境不規(guī)范等原因，導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)相比其他行業(yè)而言，更加復(fù)雜，如何面對(duì)即將到來(lái)的稽查風(fēng)暴？如何未雨綢繆降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)迫在眉睫。
本次課程以“三大”征管格局為背景，為你詳細(xì)剖析房地產(chǎn)建安企業(yè)個(gè)稅新政、社保入稅及人工費(fèi)用聯(lián)動(dòng)稽查帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)常見(jiàn)易錯(cuò)高發(fā)納稅誤區(qū)進(jìn)行深入分析，并提出破解之道，使納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對(duì)，并降低財(cái)稅人員的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及刑事風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的稅收成本，體現(xiàn)財(cái)稅價(jià)值。
第一講：知己知彼 —2021年稽查環(huán)境剖析
1.現(xiàn)代稅收征管大格局 =大數(shù)據(jù) +大風(fēng)控 +大稽查
2.提層級(jí) +壯筋骨 +促聯(lián)動(dòng)
3.金稅三期并庫(kù) +國(guó)地稅合并
4.個(gè)稅+社保 + 人工費(fèi)用聯(lián)動(dòng)稽查
第二講：2021高風(fēng)險(xiǎn)稅收新政剖析及實(shí)操技巧
1.稅率變動(dòng)新政剖析及謀劃策略
2.關(guān)聯(lián)方融資新政策剖析及應(yīng)用技巧
3.小微企業(yè)新政策剖析及應(yīng)用技巧
4.28號(hào)公告深度剖析 — 一個(gè)核心5個(gè)特例
5. “貨物+建筑安裝”新政剖析及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
第三講：社?！案募蕖必?cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及破解之道
1.社保繳費(fèi)違規(guī)處罰
2.社保的繳費(fèi)范圍及破解之道
3.社保的繳費(fèi)基數(shù)及破解之道
4.社?；轱L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)10大策略
第四講：個(gè)人所得稅財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及破解之道
1.防不勝防 — 個(gè)人所得稅的征稅范圍
2.年終一次性獎(jiǎng)金實(shí)操技巧及破解之道
3.福利費(fèi) — 個(gè)稅高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)
4.食堂費(fèi)用的3種形式及危機(jī)化解
5.私車公用涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及危機(jī)化解
6.往來(lái)科目中個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)化解
第五講：房地產(chǎn)建安企業(yè)成本費(fèi)用類財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及破解之道
1.票據(jù)稽查的“九字方針”及破解之道
2.發(fā)票列支稅收原則及5大特例
3.稅前扣除憑證“三性”原則及風(fēng)險(xiǎn)把控
4.告知60日內(nèi)補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)票據(jù)新規(guī)及處理技巧
5.食堂票據(jù)列支技巧和破解之道
6.臨時(shí)工費(fèi)用列支技巧和破解之道
7.施工現(xiàn)場(chǎng)的水電費(fèi)的博弈及處理技巧
8.臨時(shí)占用農(nóng)民土地的費(fèi)用列支誤區(qū)及處理技巧
9.融資費(fèi)用常見(jiàn)納稅誤區(qū)及破解之道
10.工資薪金支出關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及破解之道
11.成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)常見(jiàn)納稅誤區(qū)破解之道
12.‘’限地價(jià)、競(jìng)配建”供給模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如何化解？
13.母公司拿地子公司運(yùn)作涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧
14.以路換地（紅線外支出）涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧
15.工程預(yù)決算在成本列支中的指導(dǎo)作用
16.掛靠開(kāi)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
17.甲供工程（甲供材、甲供設(shè)備）涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及破解之道
18.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)常見(jiàn)納稅誤區(qū)破解之道
19.跨期費(fèi)用常見(jiàn)納稅誤區(qū)破解之道
20.項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制下的項(xiàng)目經(jīng)理提取利潤(rùn)的合法渠道及個(gè)稅的處理
21.商住一體樓財(cái)稅核算技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
22.地下停車場(chǎng)是否需要分?jǐn)偼恋爻杀荆?span>
23.必須簡(jiǎn)易計(jì)稅和可以簡(jiǎn)易計(jì)稅實(shí)操技巧
24.售樓部所得稅和土地增值稅稅前列支差異及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第六講：房地產(chǎn)建安企業(yè)收入類財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及破解之道
1.預(yù)收階段涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧
2.土地增值稅預(yù)征的計(jì)稅依據(jù)確認(rèn)爭(zhēng)議及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
3.完工標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧
4.營(yíng)改增對(duì)土地增值稅收入的影響及爭(zhēng)議分析
5.企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理
6.房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)本企業(yè)職工降價(jià)售房如何計(jì)稅？
7.政府限定回遷房?jī)r(jià)格如何確認(rèn)收入額？
8.“拎包入住”（精裝房）涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
9.免租期財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧
10.尾盤(pán)銷售涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧
11.合同違約金常見(jiàn)納稅誤區(qū)破解之道
12.營(yíng)銷策略常見(jiàn)納稅誤區(qū)破解之道
13.關(guān)聯(lián)方交易常見(jiàn)納稅誤區(qū)破解之道
14.BT、B0T、EPC、PPP等項(xiàng)目涉稅要點(diǎn)把控
15.資本運(yùn)作房地轉(zhuǎn)移涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及破解之道
16.建筑企業(yè)個(gè)人所得稅征管實(shí)踐及處理技巧
第七講：財(cái)稅規(guī)劃布局及兩大指導(dǎo)思想
1.組織架構(gòu)規(guī)劃
2.證據(jù)管理規(guī)劃
3.業(yè)務(wù)交易模式的變革
4.稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)兩大核心原則
第八講：股權(quán)運(yùn)作利弊剖析及實(shí)操技巧
1.股權(quán)最重要8條生命線
2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的法律和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管控策略
3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂技巧及謀劃策略
4.股權(quán)收購(gòu)中不可忽視的土地增值稅和契稅風(fēng)險(xiǎn)及化解策略
5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的九大納稅誤區(qū)
6.股權(quán)收購(gòu)應(yīng)當(dāng)心“財(cái)務(wù)陷阱”
